Как при рефинансировании ипотеки рассчитывается налоговый вычет – финансовый консультант

Сохраняется ли налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

Под налоговым вычетом понимается возмещение через подоходный налог части расходов на содержание детей, приобретение недвижимости, уплаты банковского кредита. Законодательный механизм направлен на поддержку граждан, имеющих детей, приобретающих жилье по ипотечному кредитованию.

Перекредитование и налоговый вычет

Процедура рефинансирования означает заключение нового ипотечного договора (в том же кредитном учреждении или в новом). При этом залоговая недвижимость передается другому кредитору.

Это означает, что заемщику необходимо:

  • собрать новый пакет документов для ипотеки;
  • передать их на рассмотрение в новый банк;
  • заключить новое соглашение.

При этом вся процедура повторяется, как и при получении первого кредита:

  • банк изучает платежеспособность потенциального клиента;
  • кредитную историю;
  • оценивает состояние залогового имцщества.

На видео — налоговый вычет при рефинансировании ипотеки:

Затем, в случае вынесения положительного решения, новый кредитор погашает долг клиента перед прежним банком и заключает скредитный договор на своих условиях.

На практике это выглядит следующим образом:

  • оформление ипотеки под 15% в банке Х;
  • переоформление договора по 12% в банке Y;
  • получение кредита в Y;
  • возмещение остатка долга Х;
  • выплата % Y.

С помощью рефинансирования можно пересмотреть сроки кредитования, уменьшить % кредита, соединить несколько кредитов в один, снизить размер платежей по процентам. Перекредитование осуществляется как в том же самом банке, если он изменил кредитные ставки, так и в другом.

После переоформления ипотечного договора заемщик имеет право на возврат по уплаченным процентам.

Условия, при которых невыгодно заключение новой ипотеки:

  • длительность действия первоначального кредита более 5 лет;
  • погашение долговых обязательств более, чем на 50%;
  • разность в кредитных процентах менее 2.

По графику погашения долга, чаще всего, наибольшие суммы приходятся на первые 5 лет. В дальнейшем выплачивается тело кредита, а проценты занимают незначительную долю в общем платеже. Аналогичная ситуация при выплате более половины займа. По % ставкам экономия имеет место, если отличия составляют 2-3 процента.

Затраты, требующиеся на получение нового кредита по погашению процентов:

  • две госпошлины (при снятии залоговой стоимости с недвижимости и новой регистрации);
  • повторная оценка жилого помещения, домостроения, земельного участка;
  • услуги по заверению документов;
  • комиссионные выплаты новому банку за погашение долга старому заемщику;
  • выплаты страховой компании за страхование кредита.

Имеет смысл подумать о необходимости перекредитования, если срок погашения первичного кредита небольшой. Во время переоформления договора придется выплачивать первому банку повышенные проценты из-за отсутствия залогового покрытия.

Необходимо уточнить, есть ли штрафные санкции за досрочное расторжение ипотечного соглашения и в каком размере. Возмещение убытков первому банку могут превысить выгоду от перекредитования. Сопоставив ожидаемую экономию по налоговому вычету процентных банковских платежей с расходами во время перезаключения договорных обязательств, можно принимать окончательное решение.

Имущественный вычет означает фактические расходы на погашение процентов по целевым кредитам, израсходованным на строительство или покупку недвижимости (в том числе земельных участков для индивидуального строительства или под готовыми строениями).

Условия получения налогового вычета

Налоговый вычет на новый договор распространяется только на погашение процентов и предоставляется, если об этом указано в тексте соглашения.

Если же перекредитование сделано для выплаты самого кредита, то возмещение по подоходному налогу не полагается. Порядок выплат по расторгнутому соглашению сохраняется при условии, что они не перечислены в полном объеме.

До 2014 года налоговое возмещение рассчитывалось как сумма 13% от стоимости имущества (максимальный размер 2млн. руб.) и всех уплаченных процентов, включая перефинансирование: 13%*2 млн. руб. + 13%*кредитные проценты.

По новому закону установлен максимальный возврат от 3 млн.руб. выплаченных процентов, с учетом процедуры перекредитования (390 тыс. руб.). Итоговая сумма льготирования по подоходному налогу будет равна 650 тыс. руб.

На видео — условия получения налогового вычета:

В законодательстве оговорено, что уменьшение налогооблагаемой базы производится только при целевом получении кредита на улучшение жилищных условий (покупку недвижимости, строительство дома, приобретение земельного участка под застройку).

При приобретении недвижимости в общую стоимость на налоговую льготу имеют право оба супруга.

Если вычет не использовался в полном объеме, то его можно использовать при получении другого кредита. Данный вычет ограничен в размере: он не может превышать 3 млн. руб. по уплате процентов. Другое условие: он используется один раз по одному объекту недвижимости.

Для получения налоговой льготы необходимо иметь:

  • официальное трудоустройство;
  • регистрацию в налоговой инспекции по уплате подоходного налога с физических лиц;
  • российское гражданство или работать по квоте для иностранцев;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • кредитное соглашение.

Для получения налогового вычета в ФНС требуется предъявить следующие документы (оригиналы и копии):

  • заявление о возврате подоходного налога;
  • Декларацию 3 НДФЛ;
  • справку 2 НДФЛ;
  • новый ипотечный договор;
  • квитанции об уплате кредита;
  • банковскую выписку о выплаченных процентах;
  • график погашения кредита;
  • паспорт.

На видео — необходимые документы:

Декларация 3-НДФЛ для получения налогового вычета подается в любое время по окончании календарного года (в отличие от уплаты налога на полученные доходы).

Сроки рассмотрения заявления и подтверждающих документов – 4 месяца. Средства перечисляются на личный расчетный счет.

Налоговый вычет можно оформлять не сразу, но при просрочке будет возвращен налог только за предыдущие 3 года. Невыплаченная сумма переносится на следующий год до тех пор, пока не будет перечислена полностью.

Возмещение подоходного налога в части уплаченных процентов при перезаключении ипотечного соглашения позволяет вернуть до 390 тыс. руб.

Условием получения положенной по закону суммы является фиксация целевого назначения кредита: «на погашение кредитных процентов». В противном случае, это буде означать новый заем, при котором имущественный вычет не полагается.

Документы на перерасчет подоходного налога подаются по окончании календарного года. Декларация на возмещение подается в любое время.

Источник: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/nedvizhimosti/pri-refinansirovanii-ipoteki.html

Как получить налоговый вычет по процентам ипотеки?

  • Вычеты
  • Как рассчитывается?
  • Способы оформления

Многие граждане России пользуются ипотечным кредитованием. Этот способ покупки квартиры один из наиболее востребованных, практичных, он позволяет людям, не имеющим финансовых накоплений, стать владельцами квартиры или дома.

Суммы ипотечных займов большие, но есть вариант сэкономить свои деньги, оформив налоговый вычет на проценты по ипотеке. Эта возможность предусмотрена законодательством РФ, которое допускает возврат определенной части средств, если сделка оформлялась на территории России.

Возмещению подлежит НДФЛ при оформлении целевого займа на жилую недвижимость.

Вычеты

При кредитовании применяются следующие категории вычетов:

  • базовый;
  • налоговый с процентов ипотеки.

Эта льгота представляет собой возврат части денег во время приобретения ипотечной недвижимости. Основанием для выплаты базового является пп.3 п.1 ст.220 Налогового Кодекса России. Вычет по процентам по ипотеке осуществляется на основании пп. 4 п.1 Кодекса. Чтобы получить эти деньги, нужно иметь свидетельство на приобретаемое имущество.

Воспользоваться такой возможностью могут:

  • граждане России;
  • иностранцы, работающие в РФ с официальным оформлением, платящие подоходный налог со своих доходов.

Государство не возвращает налоговый вычет с процентов по ипотекев 2018 деньгами. Предоставляется компенсационная выплата уплаченных процентов. Сначала возвращаются налоги, которые зачли в стоимость недвижимости, после возмещаются ипотечные ставки.

Возмещение при рефинансировании

Заемщик, подписавший соглашение о рефинансировании с каким-либо банком, имеет право воспользоваться возмещением % по обоим соглашениям. Эта возможность предусмотрена пп.4 п. 1 ст.220 НК РФ. Но нужно, чтобы новый договор содержал данные, что заем выдан для рефинансирования ранее полученного целевого кредита.

К примеру, гражданин Сергеев А. А. купил квартиру в 2017 г. стоимостью 3 млн. рублей, из которых 1 млн. – его средства, 2 млн. – деньги финансовой организации. В 2018 году он подписал договор рефинансирования этого займа с другим финучреждением. Заемщик может получить свои % во время оформления льготы по каждому из этих соглашений.

Возмещение при долевой собственности

Возврат налогового вычета с процентов по ипотеке при совместной долевой собственности происходит путем распределения средств исходя из размеров частей каждого собственника. Этот же принцип применяется к долям обоих супругов. Передавать свою часть один из правообладателей другому не может.

Вернуть часть уплаченных процентов имеют возможность оба супруга, не имеет значения, на кого оформлялись платежные документы. Распределение компенсации осуществляется следующим образом:

  • на основании п.п. 2 п. 1 ст.220, если квартира является долевой собственностью (учитываются размеры долей каждого сособственника);
  • пропорциональным разделением суммы между правообладателями при оформлении жилья на правах общей собственности.

Возмещение при страховке

Во время заключения договора необходимо застраховать жизнь, купив полис, который также подпадает под имущественный возврат средств. Заемщики могут рассчитывать на такую возможность при соблюдении определенных условий. За полный срок кредитования может набежать довольно большая сумма. Имущественный вычет по процентам по ипотеке можно оформить во время страхования жизни.

По договору страхования требуется, чтобы соблюдались следующие требования:

  • срок действия полиса – более пяти лет;
  • страховка оплачивается непосредственно получателем займа;
  • застрахованное лицо – гражданин РФ;
  • получатель платит налоги из официальной зарплаты.
Читайте также:  Как законно не платить штрафы по кредитке? - финансовый консультант

Предельная сумма может быть рассчитана от 120 тыс. рублей, но не более 15600 руб.

Как рассчитывается?

Чтобы понять, как рассчитать вычет по процентам по ипотеке, нужно знать, что размер предусмотренного вычета приводит к уменьшению налогооблагаемой базы, с которой был удержана сумма налога.

Размер возвращаемых % составляет 13 % оплаченного налога. Можно вернуть средства в пределах лимита, не превышающего 3 млн. руб.

, сумма процентов по ипотеке к вычету может достичь размера всех внесенных % на протяжении всего срока кредитования.

Можно сделать примерный расчет на условной сумме: если банку было уплачено % на 2000 руб., заемщик имеет возможность вернуть 260 руб. Нельзя получить больше, чем было уплачено налогов.

Это значит: если клиент банка заплатил на протяжении 2017 года 2000 руб. кредитных % (13 % от 2000 руб. составляет 260 руб.), он может получить только 260 рублей, если он внес налоги на доходы за 2017 год (или его работодатель перечислил эту сумму их зарплаты).

Если клиентом было заплачено налогов 800 руб., можно вернуть только 800 рублей. Оставшиеся 1800 руб. перейдут на следующий год. Это одна из особенностей такого вида льгот – она может переноситься на последующие годы.

Максимальная сумма вычета по процентам по ипотеке во время покупки жилья – 260 тыс. руб. Но % при этом возвращаются сверх этого ограничения. Максимальная общая сумма – до 390 тыс. руб.

Способы оформления

Как получить вычет с процентов по ипотеке? Сделать это можно двумя способами:

  • через налоговую службу – в начале следующего года за предыдущий;
  • через работодателя – на протяжении текущего года.

Независимо от того, какой вариант будет выбран, нужно сначала обратиться налоговую службу, получить необходимые справки, подтверждающие право на получение льготы. Чтобы оформить данную льготу, нужно предоставить пакет предусмотренных для этой процедуры бумаг.

Возврат может быть сделан единовременно, если произошло полное погашения взятого кредита. Если он продолжает выплачиваться, возврат будет производиться ежегодно со ставкой 13 %, начисляемых на сумму процентов, внесенных на протяжении одного года.

Документы

Для возврата налогового вычета, а также процентов по ипотеке предусмотрен следующий список документов:

  • справки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ;
  • удостоверение личности;
  • акт приема передачи, договора КП или долевого участия (ДДУ);
  • ипотечное соглашение;
  • график погашения кредитной задолженности;
  • справка, выданная банком-кредитором о размере внесенных %.

Одни финучреждения выдают справки сразу, другие – только при обращении клиента, который должен подать заявку и спустя несколько рабочих дней получить ее. Некоторые финансовые организации сделали их платными, требуют доплату за срочность, которая может составить 1 тыс. рублей.

Обычно такой справки, выданной банком, бывает достаточно. Но налоговики иногда требуют квитанции, такие действия не являются правомерными – Письмо налоговой службы РФ от 22.11.2012 г.

№ ЕД 43/19630 утверждает, что кроме справки об уплаченных % иных платежных документов гражданин, обратившийся за получением налоговых льгот, предъявлять не должен.

Оформление через работодателя

При обращении к работодателю не стоит рассчитывать на прямой возврат средств. Он начнет удерживать подоходный налог до тех пор, пока его размер не достигнет %, уплаченных на протяжении прошлого года.

Как оформить вычет на проценты по ипотеке по месту своей работы? Нужно предоставить бухгалтерии предприятия заявление, справку, выданную НИ, которая предоставляет право на получение компенсации, а также:

  • документы на недвижимость;
  • ДКП;
  • ипотечный договор.

Эти документы для вычета по процентам, по ипотеке требуется подавать работодателю каждый год до полной выплаты банку кредита.

Кому не положен вычет?

Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки положен не всем, кто покупает жилье в кредит. К тем, кому он не положен, можно отнести:

  • граждан, которые трудятся на территории России неофициально (не имеют трудового стажа), не заключали трудовые договора с работодателем, не платят из своей заработной платы налоги на доходы физ. лиц;
  • людей, занимающихся коммерческими видами деятельности на основании патентного налогообложения или на «упрощенке»;
  • граждан, являющихся на законном основании правообладателями жилой площади, которую оплачивали третьи лица (есть подтверждающие документы в виде квитанций, чеков и др.);
  • граждан, ранее подававших заявления с целью получения возмещения на эту же жилплощадь или другую, цена которой составляет более 2 млн. рублей, а также, если они обращаются, чтобы получить возврат денег с начисленных %;
  • граждан, которые приобрели недвижимость у своих родственников или опекунов.

Отказать в возврате денег могут, если заявитель указал во время подачи заявления неправдивые сведения или предоставил не все документы, которые нужны для оформления этой льготы. Как получить вычет с процентов по ипотеке в данном случае? Можно донести недостающие справки, чтобы оформить все правильно.

Если ФНС отказалась вернуть деньги, руководствуясь иными причинами, это можно расценивать как незаконные действия, которые могут быть оспорены судом. Также можно обратиться с заявлением в вышестоящую налоговую инстанцию, чтобы заставить налоговиков выполнять требования законодательства по предоставлению льгот гражданам, выплачивающим ипотечные кредиты.

Источник: http://www.gocredit.ru/info/704-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-protsentam-ipoteki.html

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет и перекредитование ипотеки

Владельцы ипотечного жилья переплачивают за свою собственность в несколько раз, и чем длиннее срок ипотеки, тем выше эта переплата. Для ипотечных заемщиков право на налоговый вычет — это отличная возможность вернуть себе часть средств, вложенных в недвижимость.

В 2016 году Государственная Дума приняла некоторые изменения, касающиеся возврата подоходного налога гражданам, которые приобрели недвижимость за свой счет или с использованием банковского займа. При рефинансировании ипотеки право на льготу сохраняется.

Все категории граждан, которым положен имущественный налоговый вычет, перечислены в статье 220 Налогового Кодекса РФ. При рефинансировании ипотеки сохраняется право налогоплательщика на возврат подоходного налога в размере выплаченных им процентов по жилищному кредиту.

Однако данная процедура имеет юридические тонкости, и при определенных обстоятельствах это право теряется, о чем упоминается и на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Если вы хотите правильно рефинансировать ипотеку с сохранением права на налоговый вычет, вам нужно внимательно изучить правовой статус договора перекредитования.

Кратко о рефинансировании

Рефинансирование ипотеки — это процедура, которая позволяет сэкономить на процентах, увеличить сумму кредита и решить некоторые другие задачи. При рефинансировании вы получаете новый, более выгодный жилищный кредит в вашем или другом банке, а прежний заем полностью или частично погашается за счет вновь выданных кредитных средств.

Поскольку в последние годы наметилась тенденция к снижению процентов по ипотечным кредитам, желающих воспользоваться этим финансовым инструментом достаточно. В некоторых банках есть возможность перекредитовать ранее выданные ипотечные займы на новых условиях, например, в Сбербанке.

Если удается рефинансировать ипотеку в том же банке, это очень удобно, но часто бывает так, что конкуренты предлагают более выгодные ставки.

Перекредитование при обращении в другой банк происходит по следующей схеме:

  • подача заявки на рефинансирование в выбранный вами банк;
  • получение одобрения;
  • оформление ипотеки в новом банке;
  • банк погашает вашу задолженность перед первым кредитором;
  • переоформление залога (если он предусмотрен договором ипотеки).

Рефинансирование может быть использовано для достижения сразу нескольких целей:

  • снижение процентной ставки;
  • изменение срока кредитования;
  • изменение суммы ежемесячного платежа;
  • составление индивидуального графика платежей;
  • увеличение суммы кредита (например, чтобы сделать ремонт в помещении);
  • консолидация в одном займе нескольких кредитов.

Удобно, что согласие вашего первичного банка-кредитора на процедуру рефинансирования не требуется. Это вполне логично, поскольку кредит — дело добровольное, и заемщик всегда имеет право расторгнуть ипотечный договор в одностороннем порядке, погасив имеющуюся задолженность перед кредитором.

Единственным минусом такого решения может стать наличие комиссии, которая предусмотрена при досрочном погашении ипотеки в вашем банке. Также при выборе варианта рефинансирования обязательно уточните все, что касается сопутствующих расходов: страхование, оценка, другие мелкие, но обязательные расходы.

Чтобы точно знать, какую сумму вы сэкономите, нужно учесть не только выгоду, но и все затраты.

Налоговый вычет — нюансы оформления

При приобретении жилья за счет собственных или кредитных средств и при перекредитовании ипотеки граждане имеют право получить возврат налога на доход.

Для налоговой вам потребуется собрать все документы по старому и новому кредитам: залоговые, договоры ипотеки и рефинансирования, оценку жилья, справки с вашего места работы и многое другое.

Полный список необходимых бумаг вы можете получить в отделении ФНС по месту жительства.

В соответствии с внутренними регламентами налоговая инспекция обязана провести камеральную проверку за 3 месяца, и еще месяц дается на перечисление денег на счет налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Поэтому запаситесь терпением. Заемщики, уже оформлявшие льготу, отмечают, что только в первый год от вас потребуют максимально полный пакет документов и множество копий. При повторном обращении оформление вычета пройдет намного проще.

Читайте также:  Образовательный кредит в сбербанке россии - финансовый консультант

Как не потерять право на вычет при рефинансировании

Подробнее остановимся на обстоятельствах, при которых право на налоговый вычет по процентам теряется. Федеральная налоговая служба постановила, что количество перекредитований ипотечного кредита не ограничено. Вы можете проходить через эту процедуру сколько угодно раз, если это выгодно и целесообразно, и получать положенный возврат подоходного налога на проценты по кредиту.

Но получение нового займа должно быть связано с погашением первичного ипотечного займа, а не с выполнением обязательств заемщика по выплате этого самого кредита. Причем связь эта должна быть оформлена документально. То есть этот момент должен быть четко прописан в новом договоре кредитования.

Небольшая юридическая неточность при составлении договора рефинансирования — и вы лишаетесь весьма ощутимой суммы.

В новом кредитном договоре целевое назначение ссуды должно быть обозначено как рефинансирование ипотеки.

Если такое указание отсутствует, налоговая инспекция обоснованно может отказать в получении налогового вычета.

В договоре рефинансирования должны быть прямые ссылки на самый первый договор ипотеки и на все последующие кредиты рефинансирования (они тоже должны быть направлены на погашение ипотеки).

Чтобы избежать трудностей, при обращении в банк с целью перекредитования попросите типовой договор и уточните, как именно в нем будет обозначено целевое назначение займа.

В крайнем случае можно взять в банке уточняющую справку для налоговой инспекции, чтобы у проверяющего инспектора не осталось вопросов и поводов для отказа.

Но гораздо надежнее будет правильно составленный договор перекредитования жилищного займа.

Рефинансирование и материальная выгода

В некоторых случаях налоговая может не только отказать в выплате вычета за проценты при рефинансировании ипотеки, но и начислить налог на материальную выгоду в размере 35% от суммы дохода. Вот несколько вариантов развития событий при рефинансировании, когда налоговая сочтет, что вы заработали на перекредитовании:

  • при перерасчете из иностранной валюты в рубли была списана часть долга;
  • реструктуризация рублевого жилищного кредита со списанием части долга, в том числе за счет государственной поддержки;
  • разница между процентами по новому кредиту и ипотечной ставкой Центробанка составляет больше 30%.

Экономия в процентах облагается налогом на материальную выгоду в размере 35%, а списание части долга — подоходным налогом в 13%. Отметим, что если подоходный налог после уплаты можно частично вернуть, то налог на материальную выгоду никогда не возвращается.

Есть вполне законные способы не платить налог на материальную выгоду, даже если ваш конкретный случай подпадает под описанные условия. Но для того, чтобы воспользоваться лазейками в налоговом законодательстве, нужно располагать достаточными знаниями и опытом в решении подобных задач.

В Санкт-Петербурге есть кредитно-консалтинговое агентство «Ипотекарь», куда стоит обратиться, если вы планируете рефинансирование вашего жилищного кредита. Здесь вы можете получить квалифицированную консультацию от специалистов в области ипотеки, а также решить целый ряд задач, связанных с жилищными займами:

  • выбрать лучший вариант перекредитования из самых выгодных предложений рынка;
  • получить одобрение на рефинансирование с низкой процентной ставкой;
  • воспользоваться услугами личного менеджера по подготовке документов.

«Ипотекарь» — это компания, которая имеет обширные связи в банковских структурах и использует их для того, чтобы заемщики не переплачивали, а экономили на ипотеке.

Все подробности вы можете узнать на индивидуальной консультации. Помните, что советы по юридическим вопросам, которые публикуются в интернете, могут не сработать в вашем конкретном случае.

Именно поэтому лучше обращаться к ипотечным специалистам с хорошей репутацией.

Источник: http://ipotekar.com/articles/osnovy_ipoteki/p585-nalogovyj_vychet_pri_refinansirovanii_ipoteki/

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки 2018 – как получить

В 2016 году были внесены поправки в налоговое законодательство, регулирующее возврат НДФЛ лицам, купившим жилье за собственные или заемные средства. Последние изменения сохранили право на имущественный вычет при рефинансировании ипотеки.

Общие сведения

Имущественный вычет предполагает возмещение части затрат на покупку жилплощади и уплату ипотечных процентов посредством возврата НДФЛ.

После покупки жилой недвижимости гражданин может вернуть часть налогов, уплаченных за него в государственный бюджет работодателем. Они составляют 13% дохода и обязательно удерживаются из заработка. При приобретении жилья в ипотеку может быть возвращена их часть.

Законодательная база

Имущественным вычетам посвящена статья 220 НК РФ:

  • возможность использования вычета по ипотечным процентам предусмотрена пп. 4 п. 1;
  • перечень документов, необходимых для подтверждения права на вычет, содержится в пп. 6 п.3;
  • ограничение по произведению возврата налога лишь с одного объекта недвижимости установлено п. 8.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

При рефинансировании ипотеки право на возмещение расходов по уплачиваемым процентам остается. Сменив кредитующий банк, можно продолжать получать имущественный вычет.

Поправки закона, внесшие такие изменения, вступили в действие недавно.

Можно ли получить?

Налогоплательщик производит возврат затраченных средств по телу ипотеки (непосредственно от стоимости жилья) и по процентам, уплачиваемым по первоначальному кредитному договору. При ипотечном рефинансировании данные процессы переносятся на иное кредитное учреждение.

Законом не установлено ограничений по количеству банков, рефинансирующих ипотеку по новым условиям.

Главное условие, позволяющее сохранить возможность получения налогового вычета (при закрытии старой ипотеки новым займом), — отражение цели. В новом кредитном контракте должно быть указание, что деньги выдаются именно на рефинансирование ипотеки по конкретному объекту недвижимости.

Особенности получения

Если заемщик уже воспользовался вычетом по действующей ипотеке, то производить расчеты с новым банком-партнером он сможет лишь по окончании расчетов с первоначальным кредитором.

Сначала необходимо закончить возврат по процентам, выплаченным первому банку. Далее налоговый вычет после рефинансирования ипотеки можно перенести на новое кредитующее учреждение.

Как рассчитывается?

В расчетах сумм возврата по налоговому вычету следует исходить из времени покупки жилья:

  1. Если жилплощадь куплена до 2014 года, кроме основного вычета с 2-х миллионов рублей или стоимости недвижимости (менее 2-х миллионов рублей), можно возместить затраты по ипотечным процентам. Максимальный размер вычета в таком случае составит: 260 000 рублей + 13% выплаченных банку процентов (без ограничения конкретной суммой).
  2. Если купля-продажа оформлена после 1 января 2014 года, то дополнительный вычет по кредитным процентам ограничивается суммой в 3 миллиона рублей. Соответственно, максимально возможный возврат НДФЛ составит: 260 000 + 390 000 = 650 000 (рублей).

Куда обращаться?

Для оформления возврата нужно подать документацию, подтверждающую уплату в бюджет НДФЛ и расходы по сделке купли-продажи жилья, в налоговый орган по месту постоянной прописки.

Помимо ИФНС, вернуть потраченные средства можно через собственного работодателя. Однако, для этого также необходимо обратиться в налоговую инспекцию для получения специального уведомления, подтверждающего наличие права на вычет по ипотечным процентам.

По второму варианту прекращается удержание НДФЛ из зарплаты налогоплательщика до тех пор, пока не будет погашен весь вычет.

Необходимые документы

НДФЛ за работников уплачивает предприятие. Поэтому в бухгалтерии по месту работы необходимо взять справку о полученных за год доходах, заверенную ответственным должностным лицом. Для расчета суммы возврата требуются документы, подтверждающие покупку жилой недвижимости. Именно эта документация является основанием для предоставления имущественного вычета.

При рефинансировании ипотеки процедура оформления вычета немного усложняется. Помимо первоначального кредитного договора необходимо предоставить в ИФНС новый контракт.

Кроме того, требуются справки из обоих кредитных учреждений за период, по которому производится возврат налога.
В дополнение к основному комплекту документации налоговый инспектор может запросить иные справки.

Их конкретный перечень предоставляется местным налоговым органом.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки оформляется по следующим документам:

  1. Заполненной налогоплательщиком декларации 3-НДФЛ за соответствующий год.
  2. Ксерокопиям страниц паспорта с фотографией и пропиской.
  3. Справке с места работы по форме 2-НДФЛ. Если заявитель трудился в нескольких организациях, можно взять справки сразу у всех работодателей для максимального увеличения суммы возврата и, соответственно, ускорения погашения вычета.
  4. Заявлению о возврате налога с указанием суммы и банковских реквизитов для зачисления средств.
  5. Ксерокопии договора о сделке купли-продажи жилья.
  6. Дубликатам финансовых документов, подтверждающих оплату: чеков, квитанций, расписок.
  7. Откопированной выписке из ЕГРН или свидетельства о праве собственности на купленный объект.
  8. Ксерокопии приемопередаточного акта.
  9. Копиям первоначального и нового договоров по ипотеке с графиками платежей.
  10. Справке из предыдущего банка о закрытии кредита или окончании ипотечного договора.
  11. Справке из нового кредитующего учреждения о рефинансировании ипотеки.
  12. Справке банка о сумме выплаченных за год процентов.

Иногда налоговые инспекторы запрашивают платежные документы для подтверждения внесения оплаты ипотеки.

При совместной покупке квартиры супругами пакет документации дополняется заявлением о распределении между ними долей вычета и ксерокопией свидетельства о состоянии в браке. В случае оформления вычета за несовершеннолетнего прилагается копия свидетельства о его рождении и заявление на распределение долей (если они разделены между родителями).

Возврат средств

Порядок действий по возврату НДФЛ в 2018 году в целях возмещения затрат по кредитным процентам при рефинансировании ипотеки следующий:

  1. Заключение контракта кредитования с новым банком с обязательным указанием цели: «рефинансирование (перекредитование) ипотеки».
  2. Подготовка всей необходимой документации.
  3. Заполнение декларации 3-НДФЛ и оформление заявления.
  4. Обращение в налоговый орган или в бухгалтерию по месту работы.
Читайте также:  Сколько в месяц зарабатывают на youtube? - финансовый консультант

На проверку представленных документов ИФНС отводится 3 месяца. Если результаты положительные, в течение 1 месяца государство перечисляет положенные деньги на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Общий срок получения вычета может увеличиться, если налоговый инспектор обнаружит ошибки, неточности, несоответствия в документах или нехватку справок.

На видео о получении возврата налога

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки получить возможно. Однако при подписании договора нужно внимательно изучить условия кредитования. Неверная формулировка цели рефинансирования может стать причиной отказа налоговой службы в предоставлении вычета.

Условия получения вычета при рефинансировании

В статье 220 НК РФ прописана возможность налогоплательщиков получить налоговый вычет при покупке квартиры и оплате процентов по ипотечному кредиту. При этом закон оговаривает, что проценты по займам можно частично вернуть, если производится рефинансирование кредита, ранее оформленного исключительно на покупку недвижимости или ее строительство.

При рефинансировании сразу нескольких кредитов, включая ипотечный, получить вычет не удастся, ведь деньги банк выдает на погашение не только ипотеки, но и других займов, не имеющих отношения к приобретению жилья. В таком случае выделить проценты, связанные с покупкой недвижимости очень сложно.

Если человек хочет получить вычет при оформлении рефинансирования, другие виды займов в новом договоре никак не должны фигурировать.

Законодательство также указывает, что вернуть часть процентов посредством налогового вычета можно при погашении ипотечного займа. Это правило под рефинансирование теоретически не подпадает.

Однако есть возможность получить вычет по процентам и в этом случае. Обязательным условием будет указание в новом договоре сведений, указывающих на непосредственную связь нового кредита с ипотечным займом.

Это могут быть:

  • ссылки на рефинансируемый кредит (номер, дата и место заключения);
  • точный адрес квартиры или другой недвижимости, из-за которой заемщику и потребовалось использовать процедуру рефинансирования.

Закон также не запрещает рефинансировать ипотечный займ несколько раз. Право на налоговый вычет не ограничивается количеством выдаваемых кредитов.

Размер налогового вычета

Обязательным условием получения налогового вычета является не только покупка недвижимости или оформление ипотеки на нее. Важно, чтобы человеку было откуда возвращать деньги.

Такая возможность есть у официально трудоустроенных граждан. Они уплачивают государству НДФЛ в размере 13% от зарплаты.

Именно из этой суммы складывается максимально возможный размер вычета, который можно получить за год.

Есть также предельные величины по возврату. За покупку самой квартиры государство готово вернуть до 260 000 рублей. По выплате процентов действуют следующие ограничения:

  1. если ипотечный договор был заключен до 2014 года, то получить вычет можно на всю сумму начисленных процентов без ограничений;
  2. при заключении договора ипотеки после 2014 года вернуть больше 390 000 рублей за уплаченные проценты не удастся.

Если же человек оформил ипотеку до 2014 года, а потом рефинансировал ее, то лимиты по вычету по первому кредиту не устанавливаются, а по новому договору уже будет действовать ограничение.

Ответить на вопрос, как при рефинансировании ипотеки рассчитывается налоговый вычет, достаточно просто. Банк позволит вернуть сумму уплаченных процентов в размере, не превышающем 390 000 рублей. Причем выплаты по кредитам до 2014 года учитываться при расчетах не будут.

За раз вернуть все деньги вряд ли удастся. Ведь это не безвозмездная выплата государства, а возможность получить подоходный налог назад в виде имущественного вычета. То есть, если человек за год заработал 1 000 000 рублей, то вернуть он сможет не более 13% от этой суммы, то есть не больше 130 000 рублей. При этом и проценты в этом размере должны быть начислены к моменту оформления вычета.

Источник: https://lgotarf.ru/bank/article/refinansirovanie-ipoteki-i-nalogovyj-vychet

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

  • НК РФ (ст. 208, 220, 229, 231).

Ипотека становится тяжким бременем на бюджете семьи, поэтому многие стремятся уменьшить проценты по кредиту. В этом случае возможность получения налогового вычета при рефинансировании сохраняется.

Перекредитование позволяет существенно сэкономить, либо увеличить срок выплат при уменьшении ежемесячных платежей. Главное условие для возврата налогового вычета при рефинансированию ипотеки — целевое назначение.

Оформить налоговый вычет можно на проценты по кредиту, выданному на погашение долга по приобретению квартир, комнат, земельных участков и домов. Количество дольщиков значения не имеет.

Необходимые документы

Чтобы получить проценты с рефинансированной ипотеки нужно собрать следующие документы:

  • Заявление;
  • Копия паспорта;
  • Справка о доходах 2-НДФЛ;
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Выписка о государственной регистрации права;
  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи (для новостроек);
  • Предыдущий ипотечный договор;
  • Соглашение с новым банком;
  • Справка о совершенных ранее платежах;
  • Данные об остатке займа.

Основной налоговый вычет

Если ранее не было получено налогового вычета по процентам — ситуация ясна. Вы собираете пакет документов, относите в налоговую инспекцию и дожидаетесь решения. Представим ситуацию, когда вы оформили кредит, начали получать налоговый вычет, а потом решили обратиться в другой банк. Возникает вопрос, будет ли потеряно право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

По закону, вернуть проценты можно только единожды. Прежде чем паниковать, обратите внимание, был ли получен основной вычет, либо возврат был осуществлен с процентов по ипотеке. Без оформления первого рассчитывать на второй нельзя.

Основной вычет не может быть более 260 тысяч рублей. Сумма выплачивается в зависимости от вашего дохода за предыдущий год. При потере официального места работы могут быть сделаны перерывы. По сути, общая сумма уплаченных налогов за год по справке 2-НДФЛ — это и есть те средства, которые вы получите.

Посмотреть полезное видео

Кто может претендовать на выплаты

Любая семейная покупка, даже если она оформлена в собственность на одного супруга, считается совместно нажитым имуществом. То же самое касается ипотеки — получить процент может каждый член семьи. В ситуации, когда в дольщиках есть несовершеннолетние дети — правом вычета за их часть собственности могут воспользоваться родители.

Таким образом, можно выделить следующие лица, претендующие на налоговый вычет:

  • Все дольщики;
  • Законные супруги собственников;
  • Дети владельцев.

Обратите внимание, что если один из супругов ранее получал выплаты, то второй может по закону претендовать только на половину. Связано это с тем, что, находясь в браке, граждане имеют равные права, на собственность, то есть по 50%. Когда один из членов семьи уже воспользовался возможностью по максимуму — оснований для получения налогового вычета у него нет.

Ограничения в получении имущественного вычета

Налоговым кодексом установлена максимальная сумма процентных переплат, по которым можно получить выплаты при рефинансировании — 3 миллиона рублей. На купленную до 2014 года квартиру ограничений нет. Воспользоваться ипотечным вычетом разрешается единожды, в отличии от основного возврата, который можно оформлять до тех пор, пока не будет накоплена максимальная сумма.

Так как рефинансирование является продолжением первоначальных выплат, то право на налоговый вычет сохранится и в другом банке. По закону нет ограничений, касающихся максимального количества кредиторов.

На что обратить внимание

Чтобы не лишиться возможности получить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки, должны быть выполнены следующие условия:

  • Кредит берется на целевые нужды;
  • В новом договоре прописан адрес квартиры.

Также понадобятся дополнительные документы:

  • Первоначальный договор ипотечного кредитования (не выбрасывайте его на радостях после выплаты);
  • Справка о погашении задолженности перед банком;
  • Новый договор с приложенным графиком платежей;
  • Документы, подтверждающие факт рефинансирования.

Рефинансирование при банкротстве

Схема оформления документов на получение налогового вычета при рефинансировании ипотеки по причине банкротства банка немного меняется. К стандартному пакету прилагаются документы, подтверждающие переуступку или выкуп ипотечного договора новым банком.

Где и как получить

После того, как были оформлены все документы, в течение 2-4-х месяцев налоговая служба выносит решение. При положительном исходе, средства, в размере выплаченных вами НДФЛ за последний год, будут перечислены на банковский счет, указанный в заявлении, либо на сберегательную книжку (в этом случае к пакету документов прилагается ее копия).

Гражданин имеет право воспользоваться альтернативным способом получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки — через работодателя. Желание изъявляется при подаче документов. После подтверждения права на имущественный вычет работодатель перестанет удерживать с вас НДФЛ в течение года. Затем вся процедура повторяется.

Таким образом, способов получения вычета два:

  • Раз в год от государства;
  • Ежемесячно от работодателя.

Независимо от того, какой вариант вы выберете — подавать документы на имущественный налоговый возврат 13% придется ежегодно, до тех пор, пока не получите всю причитающуюся сумму.

Источник: https://room46.ru/nalogovyj-vychet-pri-refinansirovanii-ipoteki/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector