Налоговый вычет по процентам по ипотеке – консультации по ипотеке

02 ноября 2020

Налоговый вычет по процентам по ипотеке - консультации по ипотеке

Налоговый вычет по процентам по ипотеке - консультации по ипотеке

Налогия

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. 

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. 

Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог).

 Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это – два компонента “имущественного налогового вычета”. Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. 

Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей – лимита вычета. 

Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке - консультации по ипотеке

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. 

Например, Вы заплатили за 2019 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей – это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2019 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2019 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2019 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. 

Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. 

Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. 

Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 года, составляет 390 000 рублей. По ипотечным кредитам, которые были выданы до 2014 года, ограничений нет.

Калькулятор возврата налога

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе “Покупка жилья” / “Калькулятор”.

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2019 году, Вам надо дождаться окончания года.

Затем, например, в январе 2020 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2019 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2019 году процентам.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев.  Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке - консультации по ипотеке

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

  1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия.
    С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
  2. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия.
    С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
  3. Приложить к декларации документы по перечню.
    Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2020 год

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2020 году, Вам надо дождаться окончания 2020 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2021 года.

Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2020 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2021 года.

Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2020 года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: порядок действий и нюансы | Ипотека в 2021 году

Любой добросовестный налогоплательщик в случае приобретения жилой площади в ипотеку может рассчитывать на налоговый вычет. Это потому, что в законодательном плане покупка квартиры считается расходами, несмотря на то, что были потрачены заемные средства. О том, как вернуть часть уплаченных в бюджет государства обязательных взносов (НДФЛ), пойдет речь в данной статье.

Что такое налоговый вычет на покупку квартиры?

Под налоговым вычетом подразумевается льготная скидка со стороны государства относительно граждан, купивших жилую недвижимость. Использовать эту привилегию допускается единожды.

Согласно законодательным нормам имущественный вычет в размере 13% может быть пяти видов, в том числе и на квартиру, купленную на заемные средства в ипотеку (регламентируется п. 1 ст. 220 НК РФ и Письмом ФНС России от 21.05.2015 № БС-4-11/8666).

Можно ли сделать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Приобретя в собственность жилые квадраты на ипотечные средства, налогоплательщик законно может вернуть отчужденный налог НДФЛ, взимаемый с любых документально подтвержденных расходов. А по законодательству, данная сделка является теми же расходами, несмотря на то, что деньги были потрачены не свои (ст. 252 и 346.16 НК).

Исходя из положений НК РФ (пп.3 и 4 п.1 ст. 220), существует возможность получения вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  • от стоимости купленного объекта;
  • по ипотечным процентам.

Чтобы вернуть налоговые отчисления по ипотечному займу на квартиру и процентам необходимо соблюдение следующих условий:

  • заявитель должен быть налоговым резидентом РФ (207 статья НК);
  • регулярный доход на официальном месте работы, с которого стабильно взимается 13% в пользу государства;
  • покупается недвижимость в пределах РФ;
  • взятый кредит – целевой (предназначенный для покупки недвижимости).

Основные принципы расчета налогового вычета

Налоговый вычет по процентам по ипотеке - консультации по ипотеке

Для того, чтобы подсчитать величину основного вычета, надо знать размер кредита. В данном случае к рассмотрению берется только 2 000000 (это лимит по имущественному вычету, согласно пп. 1 п.3 ст. 220 НК РФ, налоговый вычет при покупке квартиры можно осуществить суммы не более двух миллионов), а не 2 350000. С оставшихся 350 тысяч вычет вернуть не удастся.

Формула: Вычет = Ставка х Размер ипотечного кредита

Подставляем свои данные: Вычет = 0,13 х 2000000 = 260000 руб.

Собственник недвижимости, приобретенной в ипотеку, по итогу получит 260 тыс. руб., при условии, что 13% от суммарной годовой зарплаты выше этого значения.

Для расчета процентов по ипотеке рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором. Подсчет ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможно затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке на квартиру.

Читайте также:  Как купить квартиру на материнский капитал без ипотеки - консультации по ипотеке

Подсчет вычета НДФЛ из оплаченных процентов по ипотеке ведется по аналогичному алгоритму: сумма переплаченных процентов перемножается на 13%. Но этот вычет будет возможность затребовать только после того, как заемщик полностью выплатит проценты по ипотеке.

Пример 1: В 2012 году неким гражданином была куплена жилплощадь за 1,7 млн. руб. Основной имущественный вычет составил 221 тыс. руб. (13% х 1700000 руб.). Размер уплаченных процентов – 130 тыс. руб. Значит к возврату полагается 351 тыс. руб. До 1.01.2014 г величина процентов привязывалась к основному вычету и выплачивалась в полном объеме.

Пример 2: Квартира была взята на ипотечные средства в 2015 году за 2,5 млн. руб. сроком на 7 лет. До 2018 года (когда была подана декларация в налоговую на вычет) было выплачено процентов – 750 000 руб.

Согласно новой редакции Закона № 220 НК, основной и процентный вычет не суммируются. По первому предел – 2000000 руб., по второму – 3000000 руб. Отталкиваясь от реальных сумм высчитывается налоговый вычет в размере 13%. Здесь возврату подлежат следующие суммы: основная – 260 тыс. руб.

, по процентам – 97500 руб. (750000 х 13%). Всего гражданину полагается 357500 руб.

Налоговый вычет по «телу» ипотеки и процентам – это две отдельные суммы расходов (согласно пп. 1 п. 3, п. 4 части 2 ст. 212 НК РФ их предел, соответственно – 2 и 3 млн. руб.). Поэтому при наличие ипотечного займа гражданину полагается 2 вычета.

Кто имеет право на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку?

Законно претендовать на вычет по ипотечному займу на квартиру может каждое физлицо, исправно выплачивающее со своих доходов 13% НДФЛ и приобретающее жилой объект в личную или иную собственность либо для собственных малолетних детей (в соответсвии с пунктом 1,6 статьи 220 НК).

Существует ли налоговый вычет на проценты по ипотеке?

Главная » Бесплатная консультация юриста по налогам » Налоговые вычеты

Налоговый вычет по процентам по ипотеке - консультации по ипотеке

Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется людям, которые приобрели квартиру/дом в ипотеку и выплачивают % по кредиту, заключенному с банком.

Возврат % по ипотеке проводится после возврата части стоимости жилья. Вследствие этого возвращение стоимости и налога за % по ипотеке осуществляются одновременно.

Рассмотрим, как оформить налоговый вычет и какую документацию потребуется подготовить.

Каждый официально трудоустроенный гражданин РФ платит налоги, и основным из них выступает подоходный налог НДФЛ. Налог оплачивается работодателем.

Однако отечественное законодательство предусматривает определенное исключение из общего правила в виде налогового вычета.

Государство допускает списывать подоходный налог, если человек направил свою зарплату на приобретение жилья. При его покупке осуществляется возврат НДФЛ.

В той ситуации, если человек приобретает жилье в ипотеку, то выплаты по кредиту, которые пошли на погашение %, являются потраченными на квартиру. Собственник жилья получает налоговый вычет, на основании которого проводится возврат погашенных по ипотеке %.

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемого дохода. То есть с определенной суммы уменьшается размер дохода, который подвергается налогообложению.

Человек имеет возможность или вернуть себе деньги, которые он перечислял государству в форме налогов, или на установленную сумму не платить налог.

Допускается оформить вычет по стоимости квартиры и по выплаченным % согласно договору. Первым делом идет возвращение налогов по стоимости квартиры, после чего – по выплаченным %.

В ситуации, если зарплата заявителя небольшая, то размер налога и вычет устанавливаются в индивидуальном порядке с учетом многих факторов.

  • Сколько можно получать? Сумма вычета при покупке жилья – не более 260 тысяч рублей. Однако возврат % по ипотеке делается сверх установленного лимита и составляет до 390 тысяч.
  • Допускается вернуть только фактически выплаченные % по ипотечному кредитованию за прошедшие годы.
  • Если квартира была приобретена до 2014 года, то вычет допускается получить со всей суммы издержек человека на выплату %.
  • Если квартира была приобретена после 2014 года, то человек вправе получить максимальную сумму в 390 тысяч рублей.

Воспользоваться своим правом на вычет могут следующие категории граждан:

  • Люди, которые еще ни разу не проводили процедуру возврата средств;
  • Люди, которые на момент обращения за вычетом трудоустроены на официальной основе (когда заявитель трудится сразу в нескольких местах одновременно, то он может претендовать на возврат на общую сумму дохода).

При проведении возврата средств допускается предоставить в виде своего дохода и ту прибыль, которая была получена при сдаче своего дома, квартиры, комнаты в аренду. Главное – чтобы у заявителя были все необходимые справки и бумаги при себе.

Также отечественное законодательство устанавливает список людей, которые не вправе воспользоваться вычетом:

  • люди, которые трудоустроены неофициально или вовсе не работают, то есть не перечисляют государству установленный подоходный налог;
  • пенсионеры;
  • предприниматели, использующие особые налоговые режимы;
  • женщины, которые на момент обращения за вычетом находятся в отпуске по уходу за малышом.

Не имеют права воспользоваться вычетом представители других государств, даже если они зарегистрированы и официально трудоустроены в России, приобрели здесь дом или квартиру.

Дополнительно воспользоваться вычетом нельзя в следующих ситуациях:

  • Человек приобрел недвижимость у близких родственников;
  • В процедуре покупки квартиры принимал участие работодатель налогоплательщика (к примеру, он внес определенную долю от стоимости жилья);
  • Человек при приобретении квартиры пользовался не только ипотечными средствами, но и государственными субсидиями, средствами маткапитала;
  • Квартира была куплена после 2014 года, однако собственник уже исчерпал имеющийся лимит по вычету.

Когда можно получить вычет? Срок давности приравнивается к 36 месяцам с даты приобретения жилья. За несколько лет граждане проводят достаточно ипотечных платежей, и вычет им соответствует.

Сама процедура оформления вычета складывается из нескольких шагов.

  • Собственник жилья подготавливает необходимый список документов и обращается с ними к сотруднику ИФНС. Представитель учреждения вправе запросить дополнительную документацию.
  • Далее заявитель информирует сотрудника о том, каким способом он хотел бы получить вычет. Специалист выдает обратившемуся образец, по которым человек составляет заявление.
  • Следующим шагом заявитель вручает сотруднику ИФНС документы и указывает реквизиты банковского счета, на которого и будут переводиться средства.

Человеку потребуется подготовить следующий пакет документации:

  • ксерокопии и оригиналы правоустанавливающих документов на жилье;
  • ксерокопия и оригинал договора купли-продажи;
  • ксерокопия договора, заключенного с банком;
  • ксерокопия и оригиналы квитанций, благодаря которым будет установлен тот факт, что заявитель каждый месяц проводит ипотечные платежи;
  • график платежей, который заверен сотрудником нотариального агентства: документ оформляется специалистом того банка, клиентом которого выступает заявитель;
  • оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • акт приема-передачи жилья налогоплательщику;
  • ИНН;
  • оригиналы и ксерокопии страниц паспорта заявителя.

К особенностям оформления документов относятся следующие.

  • Налогоплательщику дополнительно потребуется предоставить ксерокопию ипотечного договора, а также справку о том, какую сумму % человек погасил по кредиту. Обратиться за получением подобной справки необходимо заранее, поскольку продолжительность ее оформления может занять несколько рабочих дней. Также необходимо подготовиться к тому, что сотрудники банка потребуют оплатить оказание данной услуги.
  • Если сотрудники налоговых органов запросят документы, которые устанавливают факт погашения % по взятой ипотеке, то человеку потребуется предоставить ксерокопии квитанций, платежных поручений или банковской выписки. Ксерокопии должны быть заверены подписью и печатью соответствующего сотрудника.
  • При необходимости рефинансировать ипотеку в другом банковском учреждении допускается воспользоваться вычетом по погашенным % и по старому кредиту, и по новому. В новом зарегистрированном договоре должен указываться факт о том, что целевое предназначение выдачи денежных средств заключается в рефинансировании ипотеки, оформленной клиентом ранее.

Заполнение 3-НДФЛ проводится по следующим правилам.

  • Первым делом налогоплательщик оформляет титульный лист. Он указывает о себе все необходимые сведения: ФИО, дата и адрес появления на свет, ИНН, паспортная информация, адрес проживания. Далее ему потребуется вписать цифровые кодировки.
  • Во втором разделе человек рассчитывает налогооблагаемую базу и суммы налога с различными ставками.
  • Затем идут листы А, Б, В и т .д. с указанием доходов – к примеру, полученных в РФ с предоставлением сведений об источнике выплат, сумме дохода, а также полученных за пределами РФ, от ведения предпринимательской деятельности.

При заполнении 3-НДФЛ у человека может возникнуть необходимость обратиться за помощью к профессионалам. Заполненный документ потребуется проверить на тот факт, что в нем указаны только достоверные и актуальные сведения – в противном случае декларацию отклонят, и процедура получения вычета существенно затянется.

Декларацию допускается подавать в электронной форме или в бумажном варианте.

В этом случае человеку потребуется обратиться к своему работодателю с заявлением. Необходимо соблюдать следующий порядок действий.

  • Составить письменное заявление в свободной форме. На основе этого заявления сотрудники налоговых органов предоставят документ, который устанавливает право на вычет по ипотеке.
  • Обратиться к сотруднику нотариального агентства для заверения документации, необходимой для получения вычета.
  • Обратиться с заявлением и документами в налоговый орган по адресу своей регистрации.

После рассмотрения обращения сотрудники налоговых органов направят заявителю специальное уведомление. Согласно ему собственник жилья в течение 12 месяцев получит вычет в виде освобождения от налоговых сборов.

  • Если квартира приобреталась сразу на мужа и жену, то вернуть налог на ипотеку вправе оба супруга. Непринципиально, кто именно погашал ипотечные платежи.
  • После подачи заявления и всех требуемых документов в налоговую инспекцию рассмотрение обращения займет около 2-4 месяцев. Если решение по заявлению будет положительным, то человек получит полагающиеся ему средства на указанный им банковский счет.
  • К основаниям для отказа относятся следующие: человек указал в заявлении сведения, не соответствующие действительности, или предоставил неполный пакет требуемой документации. Чтобы воспользоваться своим правом на вычет, ему потребуется исправить ошибочные данные и подготовить нужные справки и бумаги.
  • Наконец, в том случае, если заявитель уверен в неправомерном отказе, то он вправе обратиться в суд или вышестоящий налоговый орган для того, чтобы оспорить полученное решение.
  • Если человек оформил ипотеку, однако дом еще не достроен, то получить вычет он не может. Ему необходимо дождаться того момента, когда жилье будет оформлено в собственность.

Таким образом, каждый гражданин РФ, который трудоустроен в пределах государства на официальной основе и взял в ипотеку жилье, вправе претендовать на налоговый вычет по % по ипотеке.

Допускается вернуть часть суммы, которая была потрачена на покупку жилья, и издержки по погашению % по ипотеке – 260 и 390 тысяч соответственно.

Подобная финансовая возможность окажет существенную поддержку семьям, которые проживают в квартирах, купленных в ипотеку, особенно если у них есть дети.

Чтобы воспользоваться вычетом по % по ипотеке, человеку потребуется собрать необходимый пакет документов и обратиться или в налоговый орган по адресу своей регистрации, или к работодателю. После рассмотрения обращения в установленный законом срок заявитель получит на счет средства.

Дополнительно законодательство РФ устанавливает перечень граждан, которые не могут претендовать на вычет. К ним относятся нетрудоустроенные, пожилые люди, а также представители других государств.

Специфика налогового вычета по процентам по ипотеке. Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую

Если Вы получили целевой кредит на приобретение или строительство недвижимости, то, оформив налоговый вычет по процентам по ипотеке, Вы можете вернуть часть уплаченных банку средств.

Из статьи Вы узнаете, кто вправе оформить данный вычет, когда и как вернуть проценты по ипотеке через налоговую с пошаговой инструкцией, какие понадобятся документы для возврата налога по процентам по ипотеке.

Вы ознакомитесь с особенностями возмещения процентов по ипотеке согласно статьям закона и разъяснениям государственных органов.

Можно ли получить налоговый вычет по проценты по ипотеке?

Да, такая возможность предусмотрена законом. При оформлении ипотеки Вы имеете право на получение двух имущественных налоговых вычетов по расходам:

Далее в статье мы будем говорить именно о возмещении НДФЛ с процентов по ипотеке. Отметим, что к вычетам по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) относятся также стандартные, социальные (например, на лечение и покупку лекарств, обучение, страхование жизни) и другие вычеты.

Вычет по процентам по ипотеке: закон

Предоставление имущественных вычетов регламентируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. Согласно пункту 4 статьи 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов

  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них,
  • а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

В законе прописывается важное правило, касающееся количества раз получения вычета по процентам по ипотеке – возможности вернуть часть уплаченных банку процентов по нескольким квартирам или, например, при покупке квартиры и дома. Налоговый вычет на проценты по ипотеке может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Его повторное предоставление не допускается.

Отметим, что имущественный вычет по процентам по ипотеке был выделен в отдельный вид вычета с 1 января 2014 года (ранее он включался в состав вычета по расходам на приобретение недвижимости), изменились и правила его предоставления.

В связи с этим особенности и порядок возврата процентов по ипотеке в налоговой будут меняться в зависимости от того, когда возникло право на получение вычета по процентам по ипотечному кредиту, а также от того, когда был выдан ипотечный кредит.

  • В Налоговом кодексе РФ также перечислены документы для возврата налога по процентам по ипотеке, способы, как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке (об этом ниже).
  • С 1 января 2020 года появляется возможность получить налоговый вычет на погашение процентов по кредитам (займам) при рефинансировании, полученным не только от банков, но и от организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации.
  • Условия возврата налога за проценты по ипотеке
  • Чтобы вернуть 13 % по уплаченным процентам ипотеки, необходимо выполнение следующих условий:
  • наличие дохода, облагаемого по ставке 13 %. О том, как безработным получить имущественный вычет, можно прочитать здесь. Пенсионеры имеют право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в особом порядке;

Налоговый вычет по ипотеке – ВсеВычеты.ру

Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов.

Как получить вычет по ипотечным процентам?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:

  1. основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)
  2. вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов).

Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного вычета, а точнее в год получения остатка основного вычета. Если Вы решили подать на вычет впервые, то начните с оформления основного имущественного вычета.

Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

  1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах. Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года
    Пример 1: при оформлении вычета в 2021 году справка нужно оформить по 31.12.2020 года
  2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
  3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию

Ссылки по теме:
Как получить основной имущественный вычет

Список документов для оформления вычета по ипотеке

Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

  1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»)
  2. паспорт
  3. справка 2-НДФЛ
  4. заявление о возврате НДФЛ
  5. кредитный договор
  6. график погашения кредит
  7. справки из банка о фактически уплаченных процентах.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать сначала на основной имущественный вычет.

Размер имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту

С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:

  1. если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности при ДКП/акт приема-передачи при ДДУ оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
  2. если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
  3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.
    Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.

Можно ли получить вычет с кредита?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник имеет право как на основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет с расходов на уплату процентов по кредиту (13% от данных расходов).

Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Налоговый вычет — возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой недвижимости, расходами на строительство, обучение, лечение и некоторыми другими расходами.

Какие вычеты можно получить при приобретении недвижимости

  • Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Государство готово вернуть НДФЛ с ваших расходов, но не более установленного лимита, который дают один раз. Лимит составляет 2 миллиона рублей. То есть сумма возврата составит не более 260 тысяч рублей, при этом за год можно вернуть не больше суммы НДФЛ, которую вы заплатили.
  • Приобретая жильё в ипотеку, заёмщик также может получить вычет на уплаченные проценты. Лимит расходов по этому вычету составляет 3 миллиона рублей. НДФЛ вернут с той суммы, которая была перечислена банку в течение действия ипотеки.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и ремонт. Но только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости указано, что она продаётся без отделки.

Условия получения имущественного налогового вычета:

  • быть резидентом РФ;
  • получать официальную зарплату и платить налог на доходы по ставке 13% в бюджет;
  • приобрести жильё на собственные деньги или в ипотеку на территории России;
  • квартира или дом находится в собственности; у вас есть акт приёма-передачи (для новостройки), договор о приобретении квартиры либо выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним — для вторичного жилья.

Иван Барсов

Директор розничного кредитования МТС Банка

Для пенсионеров действует особый порядок возврата налога. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, всё равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

В каких случаях нельзя получить вычет:

  • жильё оплачено за счёт средств материнского капитала или за счёт жилищных субсидий. Их нужно вычесть из стоимости квартиры. Разницу можно заявить к вычету и только с этой суммы вернуть 13%;
  • продавец является членом вашей семьи или близким родственником.

Полезная информация:

  • распределить вычет можно между супругами, которые состоят в официальном браке;
  • если родители платят за долю ребёнка (до 18 лет), они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребёнка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. При этом у ребёнка по достижении им 18 лет и при покупке квартиры сохранится право на собственный вычет в полном объёме.

Как рассчитать сумму вычета?

Давайте разберёмся в процедуре получения вычета на примере типичной истории. В 2019 году Евгения и её супруг приобрели квартиру по цене 6 миллионов рублей. Так как супруги не заключали брачный договор, то по умолчанию квартира является совместно нажитым имуществом.

Оба супруга имеют право на имущественный вычет по ней с учётом своего личного лимита — в размере двух миллионов рублей. Таким образом, каждый из супругов может получить налоговый вычет на максимальную сумму 260 000 рублей каждый (13% от 2 миллионов рублей).

То есть семья сможет вернуть 520 тысяч рублей только за приобретение недвижимости.  

Как только Евгения с мужем оформят право собственности, они смогут подать заявку и на получение вычета по уплаченным процентам.

Не нужно ждать, пока ипотека будет выплачена полностью, можно подавать заявку каждый год, пока не будет исчерпан весь лимит. А это ещё 390 тысяч рублей на каждого, если один из супругов выступал созаёмщиком при оформлении ипотеки.

Выходит, что максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 650 000 рублей.

Иван Барсов

Директор розничного кредитования МТС Банка

Супруги могут распределить имущественный вычет между собой на своё усмотрение. Договорённость нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Если недвижимость стоит меньше двух миллионов рублей, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Например, если квартира стоит 3 миллиона рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 миллиона рублей вычета. Или супруг вернёт налог с 2 миллионов рублей, а супруга — с 1 миллиона рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Где получить вычет?

Получить имущественный вычет и вычет по уплаченным процентам можно двумя способами: в налоговой (лично или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС) или у работодателя.

При первом варианте вычет будет перечисляться единоразово каждый год по окончании налогового периода.

Второй вариант предполагает, что работодатель не будет вычитать из зарплаты НДФЛ в рамках суммы вычета.

Вычет в налоговой по окончании года:

  • оформляется самостоятельно в налоговой по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
  • срок проверки — до трёх месяцев после подачи документов;
  • деньги поступают в течение месяца на расчётный счёт после камеральной проверки;
  • этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды и одной суммой;
  • подать декларацию можно в любое время в течение трёх лет после того, как состоялась сделка и был оформлен ипотечный договор. За каждый год необходимо предоставлять отдельную декларацию.
  • Иван Барсов
  • Директор розничного кредитования МТС Банка
  • При личном посещении налоговой захватите с собой оригиналы всех необходимых документов и распечатайте декларацию 3-НДФЛ в двух экземплярах (один экземпляр — для налоговой, на втором — вашем экземпляре — сотрудник налоговой службы поставит отметку о принятии документов).

Вычет у работодателя

Михаил в 2020 году приобрёл комнату в квартире на вторичном рынке за 3 миллиона рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Он хочет получить вычет у работодателя.

Зарплата Михаила — 100 тысяч рублей в месяц до вычета налога.

Значит, с него не будет удерживаться НДФЛ в размере 13% (13 000 рублей в течение 20 месяцев, до тех пор, пока он не получит все 260 000 рублей вычета).

Для получения вычетов у работодателя до окончания налогового периода налогоплательщику необходимо:

  • собрать копии необходимых документов (список такой же, как и для получения вычета через налоговую);
  • написать заявление на получение уведомления на имущественный вычет и предоставить его в налоговую по месту жительства или подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, приложив копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
  • по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
  • предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление;
  • работодатель уменьшит налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не будет удерживать НДФЛ. Вы будете получать его вместе с зарплатой.

Подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но уведомление нужно будет предоставить заново.

Если вы приобрели жильё в 2021 году, то обратиться за вычетом к работодателю можно уже в текущем году, а получить вычет через налоговую — не ранее 2022 года. Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года.

Как оформить налоговый вычет?

Какие документы потребуются для получения имущественного вычета:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах (2-НДФЛ), её необходимо получить в бухгалтерии на работе;
  • копии необходимых документов:
    • паспорта;
    • свидетельства о праве собственности на недвижимость или выписки из ЕГРН;
    • акта приёма-передачи и договора участия в долевом строительстве, если вы покупали квартиру на этапе строительства;
    • заявления от супругов, если они распределили вычет между собой;
    • свидетельства о браке и рождении ребёнка, если платили за долю супруга или ребёнка;
  • платёжные документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, платёжные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • заявление на возврат налога с указанием реквизитов счёта. Чтобы вернуть налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Её считает налогоплательщик, а потом проверяет налоговая инспекция.

Чтобы получить вычет на уплаченные проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения имущественного вычета, добавив к нему:

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платёжных документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному договору.

Каждый случай индивидуальный. Поэтому, если есть сомнения или вопросы, обратитесь в налоговую за консультацией.

Как видите, брать ипотеку не страшно: есть возможность снизить стоимость недвижимости. Во-первых, с помощью налоговых вычетов. Во-вторых, до 1 июля 2021 года действует льготная программа кредитования — со сниженной процентной ставкой. Соответственно, обслуживать такой заём значительно легче.

Отправить заявку

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector